Votre entreprise a plus de 10 ans. Elle a déjà fait ses preuves, son chiffre d’affaires est solide et son endettement est mesuré.  

Aujourd’hui ce qu’attendent les dirigeants d’entreprises d’un cabinet d’expertise comptable c’est qu’il les soulage des contraintes liées à différentes démarches chronophages.

Votre activité est stabilisée au bout de 10 ans. A ce stade, vous devez veiller à ce que l’entreprise ne sommeille pas en restant en adéquation avec son temps, inventer ou se ré-inventer, interroger sa proposition de valeur…  

Comment mesurer les performances de son activité

Vous pilotez déjà votre entreprise et vous le faîtes bien. Vous avez donc besoin d’être épaulé par un expert-comptable et ses équipes.  C’est un rôle de co-pilote qui vous expliquera comment mesurer les performances de son activité pour anticiper et mener rapidement les actions correctrices qui s’imposent. 

Dans cette démarche pro-active, certains systèmes de contrôle, d’évaluation et points de vigilance  sont incontournables.

Voici les principaux :

Définir des indicateurs clés de performance (KPI)

• Financiers : Chiffre d’affaires, marge brute, marge nette, rentabilité des capitaux propres (ROE), etc.
• Opérationnels : Productivité, taux de rotation des stocks, délais de livraison, etc.
• Commerciaux : Taux de conversion, coût d’acquisition client, valeur vie client, etc.
• RH : Taux de turnover, satisfaction des employés, coût de formation, etc.

Mettre en place un tableau de bord

• Tableau de bord financier : Suivi des KPI financiers.
• Tableau de bord opérationnel : Suivi des KPI opérationnels.
• Tableau de bord commercial : Suivi des KPI commerciaux.
• Tableau de bord RH : Suivi des KPI RH.

Utiliser des outils de reporting et d’analyse

• Logiciels de comptabilité : Pour un suivi précis des finances.
• ERP (Enterprise Resource Planning) : Pour une vue d’ensemble des opérations.
• CRM (Customer Relationship Management) : Pour suivre les performances commerciales.
• BI (Business Intelligence) : Pour des analyses approfondies et des visualisations de données.

Instaurer un système de co-pilotage

• Réunions régulières : Organiser des réunions périodiques pour discuter des performances et des ajustements nécessaires.
• Feedback continu : Encourager un feedback régulier entre l’expert-comptable et le dirigeant de l’entreprise.
• Objectifs communs : Définir des objectifs communs et des plans d’action pour les atteindre.
• Transparence : Assurer une transparence totale dans le partage des informations financières et opérationnelles.

Analyse et interprétation des données

• Tendances et prévisions : Analyser les tendances passées pour faire des prévisions futures.
• Comparaison avec les benchmarks : Comparer les performances de l’entreprise avec celles de ses concurrents ou des standards de l’industrie.
• Identification des écarts : Identifier les écarts entre les performances réelles et les objectifs fixés, et en comprendre les causes.

Ajustements et améliorations continues

• Révision des KPI : Révision régulière des KPI pour s’assurer qu’ils restent pertinents et alignés avec les objectifs stratégiques de l’entreprise.
• Amélioration continue : Mettre en place des processus d’amélioration continue basés sur les données collectées et analysées.

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Améliorer la rentabilité de son activité

Il existe diverses solutions pour améliorer la rentabilité de son activité tout en tenant compte du profil de votre entreprise. L’une des plus efficaces est la comptabilité analytique dont le principal avantage est d’identifier les produits ou services à faible marge. 

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Procédures de contrôle interne

Paradoxe ! L’entreprise se développe et cela vous rend anxieux… L’important est de sécuriser vos activités en concevant des procédures de contrôle interne adaptées et en faisant en sorte de les mettre en œuvre, avec pertinence et efficacité. 

Voici quelques exemples de procédures qui peuvent être mises en place :

Réconciliation des comptes :

• Effectuer régulièrement des rapprochements entre les comptes bancaires et les enregistrements comptables pour identifier et corriger les écarts.
• Comparer les relevés de comptes avec les livres de comptes pour s’assurer de leur exactitude.

Supervision et révision :

• Mettre en place une révision périodique des états financiers par un superviseur ou un auditeur interne.
• Effectuer des audits internes réguliers pour vérifier l’efficacité des contrôles internes et la conformité des opérations comptables.

Documentation des procédures :

• Documenter toutes les procédures comptables et les politiques internes afin d’assurer leur cohérence et leur application correcte.
• Maintenir à jour les manuels de procédures et les politiques comptables.

Surveillance continue :

• Utiliser des outils de surveillance et d’analyse des données pour détecter les anomalies et les transactions suspectes en temps réel.
• Mettre en place un suivi continu pour évaluer et améliorer les procédures de contrôle interne.

Externalisation de l’audit :

• Faire appel à des auditeurs externes pour une évaluation indépendante des contrôles internes et des états financiers.

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Conseils pour une croissance externe 

Ne pas confondre vitesse et précipitation ! Nos conseils pour une croissance externe s’appuie sur un audit d’acquisition qui va principalement permettre de vérifier les informations communiquées par le cédant, les fiabiliser et surtout détecter et identifier les risques potentiels. 

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Investir pour l’entreprise

A la question simple « investir pour l’entreprise » la réponse est souvent complexe. Si tout projet de développement, investissement, innovation nécessite un financement, encore faut-il l’optimiser et anticiper son impact sur le capital, les dettes, etc. 

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Démarrer une nouvelle activité

Démarrer une nouvelle activité tout en gérant une entreprise à maturité peut être à la fois excitant et complexe. Mais attention à l’euphorie : il faut rester prudent et revenir aux fondamentaux. Ainsi, se faire accompagner peut éviter bien des écueils. Voici quelques conseils précieux pour gérer cette transition.

Évaluation financière de l’entreprise actuelle

• Analyse de la rentabilité : Évaluer la santé financière actuelle de l’entreprise pour s’assurer qu’elle peut supporter les coûts initiaux de la nouvelle activité.
• Flux de trésorerie : Examiner les flux de trésorerie pour déterminer si l’entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour financer la nouvelle activité.


Planification financière pour la nouvelle activité

• Business Plan : Élaborer un business plan détaillé pour la nouvelle activité, incluant les prévisions de revenus, les coûts initiaux et les besoins en financement.
• Budget et Prévisions : Créer un budget réaliste et des prévisions financières pour les premières années de la nouvelle activité.


Structuration juridique et fiscale

• Choix de la structure juridique : Déterminer la meilleure structure juridique pour la nouvelle activité (SARL, SAS, auto-entrepreneur, etc.) en fonction des objectifs et des risques.
• Optimisation fiscale : Conseiller sur les implications fiscales et les stratégies d’optimisation fiscale pour les deux activités.


Gestion des risques

• Diversification des risques : Évaluer les risques associés à la nouvelle activité et mettre en place des stratégies pour les atténuer.
• Assurance : S’assurer que les deux activités sont correctement assurées pour protéger les actifs de l’entreprise.


Suivi et contrôle

• Indicateurs de Performance : Mettre en place des indicateurs de performance clés (KPI) pour suivre la progression de la nouvelle activité.
• Reporting Régulier : Instaurer un reporting régulier pour surveiller les performances financières et opérationnelles des deux activités.


Financement et investissement

• Sources de Financement : Identifier les sources de financement potentielles (prêts bancaires, investisseurs, subventions, etc.) pour la nouvelle activité.
• Retour sur Investissement (ROI) : Évaluer le ROI potentiel de la nouvelle activité pour s’assurer qu’elle est viable à long terme.
  

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Gérer l’arrivée d’actionnaires 

L’incontournable est la constitution d’un pacte d’actionnaire solide qui permet de gérer l’arrivée d’actionnaires en totale sécurité mais aussi la cohabitation, les sorties. Il en va de votre tranquillité et de la pérennité de votre entreprise. 

Voici les principales étapes et points essentiels :

Analyse stratégique préalable

• Évaluation des besoins
• Analyse des impacts

Choix des actionnaires adaptés

• Sélection rigoureuse
• Alignement des objectifs

Rédaction et négociation d’un pacte d’actionnaires

Structure et gouvernance

• Droits de vote
• Composition des organes de décision

Entrée des actionnaires

• Conditions d’entrée
• Prix d’acquisition

Gestion des conflits

• Clause d’arbitrage
• Clause d’exclusion

Aspects financiers et fiscaux

• Évaluation préalable de l’entreprise
• Optimisation fiscale
• Audit des apports

Anticipation des risques

• Clauses anti-dilution
• Plan de succession

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Comment fidéliser mes salariés ?

Comment fidéliser mes salariés ? Les moyens existent : rémunérations “indirectes”, suivi RH, primes, formation, management, etc. Toutes ces solutions nécessitent un accompagnement de proximité, très précis, très professionnel pour un résultat gagnant / gagnant. 

Dans un contexte de bouleversements sur le marché de l’emploi,  voici les principaux conseils pour être et rester un employeur exemplaire :

Rémunération et Avantages

• Compensation compétitive : S’assurer que les salaires sont compétitifs par rapport au marché.
• Bonus et primes : Mettre en place des systèmes de bonus basés sur la performance pour récompenser les employés exceptionnels.
• Avantages sociaux : Offrir des avantages sociaux attrayants tels que des assurances santé, des plans de retraite, des congés payés et des options d’actions.
• Programmes d’intéressement : Introduire des programmes d’intéressement et de participation aux bénéfices pour aligner les intérêts des employés avec ceux de l’entreprise.

Formation et Développement

• Opportunités de formation : Investir dans la formation continue et le développement professionnel des employés.
• Plan de carrière : Proposer des plans de carrière clairs et des opportunités de promotion internes.

Environnement de Travail

• Culture d’entreprise : Créer une culture d’entreprise positive et inclusive où les employés se sentent valorisés et respectés.
• Équilibre travail-vie personnelle : Encourager un bon équilibre entre le travail et la vie personnelle, avec des horaires flexibles et des possibilités de télétravail.
• Bien-être au travail : Mettre l’accent sur le bien-être des employés en offrant des programmes de santé mentale, des installations de sport et des activités sociales.

Engagement et Reconnaissance

• Reconnaissance régulière : Instaurer une culture de reconnaissance où les contributions des employés sont régulièrement célébrées.
• Participation et inclusion : Impliquer les employés dans les processus décisionnels et faire participer aux projets importants de l’entreprise.

Stabilité Financière

• Gestion prudente des finances : Assurer une gestion prudente des finances pour offrir une stabilité et une sécurité à long terme à vos employés.
• Plans de continuité : Avoir des plans de continuité en place pour faire face aux crises et assurer la sécurité de l’emploi.

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Sous-traiter les ressources humaines

Cela dépend de vos effectifs et des seuils qui peuvent être vite franchis. Il est souvent conseillé de sous-traiter les ressources humaines pour le suivi des obligations qui impliquent, entre autres, la représentation du personnel, la rédaction du règlement intérieur. La législation étant très fluctuante, il est important de s’appuyer sur une structure adaptée, rompue aux arcanes juridiques. 

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Optimiser sa situation fiscale

Dans le feu de l’action, le dirigeant peut ne pas être aussi vigilant que nécessaire sur sa situation personnelle. Pour optimiser sa situation fiscale, un bilan patrimonial permet un état des lieux incontournable pour une orientation intelligente vers des investissements opportuns. 

Si chaque cas est à traiter de manière particulière et spécifique selon les situations, il est important d’avoir une vision générale des dispositifs et solutions qui peuvent être mis en œuvre. Voici des points et rappels utiles :

Réaliser un bilan patrimonial complet

• Actifs professionnels et privés : immobilier, parts sociales, liquidités, contrats d’assurance-vie, placements financiers, etc.
• Passifs : emprunts, dettes fiscales ou sociales, garanties personnelles.
• Revenus : salaires, dividendes, loyers, intérêts, plus-values.
• Objectifs personnels : retraite, transmission, projets familiaux, expatriation, etc.

Optimiser la rémunération du dirigeant

• Panacher la rémunération entre :
  – Salaire (soumis à charges sociales, mais ouvre des droits à la retraite)
  – Dividendes (soumis à la flat tax ou barème IR après abattement)
  – Avantages en nature optimisés : voiture, logement, etc.
• Étudier l’intérêt de transformer une partie du revenu en épargne salariale (PEE, PERCO, abondement) exonérée de charges sociales et d’impôt.

Organiser la détention du patrimoine professionnel

• Société holding : créer ou utiliser une holding pour :
  – Percevoir les dividendes de la société d’exploitation (avec régime mère-fille)
  – Détenir des participations ou des actifs immobiliers
  – Remonter la trésorerie pour investir dans d’autres projets Optimiser la cession future (exonération partielle des plus-values)
• Arbitrer entre détention en nom propre ou via structures (SCI, SARL de famille, etc.)

Préparer la transmission (anticipée) de l’entreprise

• Démembrement de propriété (donner la nue-propriété, conserver l’usufruit)
• Pacte Dutreil (réduction des droits de donation jusqu’à 75 % sur les titres d’une entreprise)
• Utiliser les abattements fiscaux disponibles pour les donations échelonnées dans le temps
• Anticiper la reprise familiale ou la vente pour adapter la fiscalité et éviter une ponction excessive.

Optimiser la fiscalité des investissements personnels

• Assurance-vie : enveloppe fiscale attractive pour transmettre ou retirer des revenus faiblement fiscalisés.
• PER (Plan Épargne Retraite) : déductibilité à l’entrée, sortie en capital ou rente à la retraite.
• Investissements immobiliers :
  – SCI à l’IR ou à l’IS selon les objectifs
  – Location meublée (LMNP/LMP)
  – Déficits fonciers pour réduire le revenu global
• Placements défiscalisants ciblés (Girardin, FCPI, FIP, etc.), en restant prudent sur le risque.

Sécuriser et protéger le patrimoine

• Contrats de prévoyance et d’assurance-vie adaptés à son statut
• Clause bénéficiaire sur mesure
• Régime matrimonial à revoir selon les évolutions (séparation de biens ? communauté ?)
• Anticiper les risques professionnels : saisies, cautionnements, faillite éventuelle.

Effectuer un suivi régulier et dynamique

• Refaire un bilan patrimonial tous les 2 à 3 ans
• Adapter les stratégies aux évolutions fiscales et personnellesMettre à jour la stratégie de retraite, transmission et protection du conjoint

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Comment transmettre mon entreprise 

Comment transmettre mon entreprise ? La première étape est la valorisation des actifs et passifs de l’entreprise. Mais attention, une transmission réussie est une transmission anticipée, réfléchie, qui demande plusieurs années en amont afin de pouvoir en tirer le meilleur partie tout en assurant la pérennité de l’activité. Le cœur et la raison ! 

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